いつも通り、女をナンパしに海へいくショウタとマコト。ところがショウタが波にさらわれ溺れてしまう…。ショウタは溺れたことをきっかけに女性に憑依できる能力に目覚める。しかし、憑依は完璧ではなく「ふたなり」の状態だった。ショウタは、童貞のマコトを卒業させようと、女に憑依しSEXをさせてやろうとする。だが、女体化した身体でのSEXの気持ちよさに気づき、除々にふたなりでのSEXにハマっていく…。